基金会2020年度年检、年报超详细填报指南来了，请查收（基金会年报时间）

@基金会

2020年度报告和年度检查工作即将开始，3月1日起可进行网上填报，详细攻略如下↓

一、网上年检、年报系统操作

01 打开“上海社会组织公共服务平台”

1.直接输入网址,点击“网上年检”

地址：https://mzj.sh.gov.cn/shzz/

2.点击“社会组织年检、年报登录”，插入“法人一证通”数字证书钥匙盘，输入密码并点“登录”。即可进入“办事大厅”进行年检、年报操作。

登录注意事项：

请使用ie浏览器（ie 11.0版本及以上）填写。在线填报年检、年报过程中，请不要拔出钥匙盘。

3.选择“网上年检”，即可进入填写页面。

提醒：新成立和“法人一证通”数字证书已到期需换领的社会组织应根据《上海市社会团体管理局关于开展市级社会组织法人网上身份统一认证数字证书申（换）领工作的通知》的要求办理相关手续，详情可咨询962600。

02 下载和打印年检、年报报告书样本

点击“年检、年报报告书样本下载”，下载后可在本地查看和打印年检、年报报告书样本。

03 在线填报年检、年报报告书

点击“填报”进入报告书填报页面，每次按“下一步”系统自动保存当前分页内容，分多页填完后点击“结束”即可。

04 查看、修改和打印年检、年度报告书

完成年检、年报报告书填报后，可点击“查看”，以查看本单位填报的年检、年报报告书，点击“打印”可打印年检、年报报告书纸质版，若发现填报内容有误，可点击“修改”按钮进行年检、年报报告书修改。初次打印，需按系统提示或自行下载安装Adobe Reader打印软件。

05 提交审计报告

所有基金会应在线提交审计报告电子版。基金会可事先将审计报告书正本扫描并制作成PDF文件（文件大小小于5M），在完成年检、年报报告书填报后，点击“审计报告上传”即可完成审计报告书电子版上传工作。

06 盖章提交年检、年度报告书

若确认填报无误，点击“盖章”进入年检、年报盖章提交页面，点击“盖章提交审核”按钮完成盖章操作，盖章后年检、年报报告书将不得修改。

注意：按照中华人民共和国《电子签名法》，凡通过本钥匙盘所盖电子印章，在法律效力上等同于传统单位印章。请单位法定代表人（负责人）妥善保管本钥匙盘，年检、年报报告书一经盖上电子印章，将视作法定代表人（负责人）看过并同意年检、年报报告书的内容。

07 年检、年度报告书的网上审查过程

本次年检、年报实行无纸化流转，凡经加盖电子印章的年检、年报报告书将从网上自动递交业务主管单位和登记管理机关进行审查。审查中若发现数据有误，审查单位将在线退回年检、年报报告书，届时参检单位可对报告书作相应修改并重新盖章提交。

08 查询年检、年报结果和后续事宜

年检材料经审查后，登记管理机关将在6月30日前做出年检是否合格的决定并在网上对年检报告书全文公布（个人私密信息除外）。在此期间，参检单位可以随时登录系统，查看年检状态和结果。

参检单位获知年检结果后，应在7月31日前带上《登记证书》副本来登记管理机关盖年度检查结果章。“年检基本合格”、“年检不合格”的单位，登记管理机关将依法予以处理。

年报材料经审查后，登记管理机关不会出具合格与否的反馈，由各慈善组织自行在官网等慈善组织的官方渠道进行对外披露和公示。

二、年检、年报报告书填报指标说明

01 基本情况

（一）单位名称、住所、业务主管单位、开办资金、证书号、登记日期以及证书有效期均是根据社团局所掌握的情况自动生成，参检单位如果发现信息有误，请拨打年检、年报服务热线进行纠正。

（二）如单位名称、住所、业务主管单位以及开办资金、法定代表人、业务范围等登记事项已发生变化，应根据《基金会管理条例》的规定，及时办理变更手续。

（三）证书已过有效期的，应到登记管理机关办理换领《基金会登记证书》手续。

（四）单位其他基本信息，按当前实际情况填报。

02 人员情况

（一）从业人员总数指专职人员和兼职人员之和。

1、专职人员指在本单位全职考勤人员，兼职人员指领取劳务补贴费的人员和志愿者；

2、年龄结构：含所有从业人员；

3、学历结构：含所有从业人员；

4、“社会工作者”资格证书指“国家社会工作者（3级或4级）证书”以及“助理社会工作师、社会工作师”证书；

持有从事岗位相应专业技术资格证书指如会计人员的岗位证书、教育单位的教师资格证书、医疗机构的医师资格证书、养老机构的护理员资格证书等；

5、代表委员情况以从业人员为统计基数，如无填“0”。

（二）负责人

1、负责人指正副理事长、秘书长。

2、以负责人总数为行政级别统计基数。行政级别指在行政机关（党的工作部门）或具有行政管理职能的事业单位中有行政级别的人员。如无填“0”。下方的统计栏与负责人具有行政级别相关联，例如：在职中有厅局级1人，则下方统计栏填此人信息；若上方填写均为“0”，则统计栏不填内容。

（三）法定代表人

1、由年检、年报系统自动生成姓名、性别以及身份证号。其他信息请根据法定代表人实际情况填报；

2、如法定代表人已发生变化，尚未办理变更登记的，应根据《基金会管理条例》、《慈善法》的规定，及时办理变更登记手续。

03 组织建设和活动情况

（一）内部治理结构

1、理事会是单位决策机构，理事会人数由单位章程（经核准的）定。当单位理事会任期届满，应按照章程规定进行换届。换届后向登记管理机关提交理事会决议以及其他相关材料；网上人员信息备案系统已经上线，请2020年理事、监事发生变化未在网上备案的单位，尽快到“上海社会组织公共服务平台”办理备案。

2、监事会是单位的监督机构；

3、根据章程规定，一般每年应至少召开2次理事会，未按规定召开的，应当在年度工作总结中说明理由。

4、有专项基金的必须填报完整，不要遗漏错填。

（二）公益活动情况

1、公益活动项目具体开展情况可在年度工作总结中说明。

2、提供公益活动服务中所支出的经费。

3、三区三州的扶贫活动内容与外表的脱贫攻坚的报表内容如果有重复，请按要求分别填写，不要遗漏。

（三）涉外业务活动情况

1、涉外业务活动含港、澳、台地区；

2、参加或组织涉外活动、接受境外捐赠等，应事先向业务主管单位报告；

3、聘请外籍员工的单位，应按照外籍人士劳动用工管理办法办理相关手续。

（四）信息公开情况

1、基金会登记证书、税务登记证书、许可证等应悬挂在服务对象能看到的醒目位置；

2、刊物指由本单位创办，包括简报。

3、是否建立社会组织新闻发言人制度。

根据民政部《关于推动在全国性和省级社会组织中建立新闻发言人制度的通知》，要求社会组织理事会或常务理事会通过工作程序，任命或指定1名政治可靠、业务精通的负责人为新闻发言人，推动社会组织加强日常信息发布，舆情应对和引导，积极传播正能量。已经获得评估等级4A、5A的基金会，原则上应该建立新闻发言人制度。

04 党建情况

（注：党建形式不能填无，原则上至少为党建联络员）

（一）党员总数应将前面所填“从业人员”作为统计基数，其中专职人员中的党员数也应将“专职人员”作为统计基数。

（二）党组织情况

1、党建形式：填报党委、党总支、党支部、临时党支部、联合支部、党建联络员等党建形式以上级党组织批准文件或相关证明材料为据。确无以上党建形式的单位填报“无”；

2、隶属关系：以上级党组织批准文件或相关证明材料对应；

3、党组织负责人根据实际情况填报；

4、填报“无”党建形式的单位填写。符合建立党组织条件指“专职人员”中有3名党员以上的。

凡有三名以上正式党员的社会组织，都要按照党章规定，经上级党组织批准，建立党组织，并按期进行换届。规模小、党员少的社会组织可以本着就近就便原则，联合建立党组织。暂不具备组建条件的社会组织，可通过选派党建工作指导员、联络员等途径开展党的工作，条件成熟时及时建立党组织。新成立的社会组织，具备组建条件的，应同步建立党组织。本市所有基金会成立时均要求完成党建全覆盖，请拟填报党建形式为“无”的单位仔细核对单位的党建情况，不要误填（如实际情况确为无党建形式的单位，须填写党建工作承诺书”，并上传）。

（三）根据单位是否建立共青团和工会实际情况填报。建立共青团和工会的，以上级团委和工会批准文件为据。

05 公益事业支出和管理费用情况

公益事业或慈善活动支出情况（公益事业是非慈善组织的表述，慈善活动是慈善组织的表述）：

公募基金会：年度总支出=业务活动表中35；本年度用于公益事业的支出=业务活动表12。

非公募基金会：上年末基金余额=资产负债表中110的年初数；本年度总支出=业务活动表中35，本年度用于慈善活动支出=业务活动表12。

06 资产及财务情况

1、所填数据应与2020年度财务报表一致，截止到2020年12月31日；

2、政府购买服务指政府利用财政资金和福利彩票公益金所获得项目资助视作政府购买服务收入；

3、资产及财务报表中的各会计科目，执行《民间非营利组织会计制度》的单位，财务情况请按照本报告书财务报表格式填写。尚未执行《民间非营利组织会计制度》，请将所编制的年度会计报表按照本报告书的财务报表格式调整填列。

4、纳税情况

未缴税的可填0。

三、财务报表的填报说明

资产负债表

01 年初数与期末数

表中各行的年初数填写2019年12月31日《资产负债表》的期末数；期末数根据2020年12月31日各会计科目的余额和报表所列项目直接或者经过合并或拆分后填列。金额单位为元，列至分（包括《业务活动表》及《现金流量表》）。

02 资产部分

（一）流动资产

1、第1到4、8、9、15、18行，按照填报单位的实际情况填列。其中：第1行应根据现金日记帐和所有银行账户的余额合并填列。

2、第20行流动资产合计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：

20＝1 2 3 4 8 9 15 18

（二）长期投资

第21、24行分别按照填报单位的实际情况填列。第30行长期投资合计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：

30＝21 24

（三）固定资产

第31、32、34、35、38行由填报单位填列，第33、40行由系统自动生成，其勾稽关系分别为：

33＝31-32

40＝33 34 35 38

（四）无形资产和受托代理资产

第41、51行由填报单位填列。注：受托代理负债=受托代理资产

（五）资产总计

第60行资产总计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：

60＝20 30 40 41 51

03 负债和净资产部分

（一）流动负债

第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填报单位按实际填列，第80行“流动负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：

80＝61 62 63 65 66 71 72 74 78

（二）长期负债

第81、84、88行由填报单位按实际填列，第90行“长期负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：

90＝81 84 88

（三）受托代理负债

第91行由填报单位按实际填列。注：受托代理负债=受托代理资产

（四）负债合计

第100行“负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：

100＝80 90 91

（五）净资产

第101、105行由填报单位按实际填列，第110行“净资产合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：

110＝101 105

（六）负债和净资产总计

第120行资产总计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：

120＝100 110

注意：基于《资产负债表》自身的平衡关系，系统在根据100 110行自动生成120行的同时，还将自动检测其结果与第60行所对应的年初数或期末数是否一致，只有在两者相等的情况下才会生成数据，否则将显示出错提示，这时填报人员应认真检查所填数据，直到第120行出现与第60行相应的数据完全一致为止。

业务活动表

01 表头栏目

（一）本次年检报表的“上年累计数”和“本年累计数”应当分别填报2019年度和2020年度的相关数据。

（二）非限定性净资产（非限定性）和限定性净资产（限定性）。《民间非营利组织会计制度》第五十六条第二款规定：如果资产或者资产所产生的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限制或（和）用途限制，则由此形成的净资产即为限定性净资产，国家有关法律、行政法规对净资产的使用直接设置限制的，该受限制的净资产亦为限定性净资产；除此之外的其他净资产，即为非限定性净资产。

根据上述规定，各单位在填报时应仔细甄别，尤其是有捐赠收入、政府财政拨款、政府购买服务项目等情况的，应按规定分别进行核算和填报。

（三）合计栏为“非限定性净资产” “限定性净资产”，上年累计数和本年累计数各行的合计栏数据均由系统自动生成。

02 收入

第1、2、3、3.1、4、5、6、9行的数据由填报单位按实际填列，各行之间无勾稽关系，但第3.1行与第3行存在一定的逻辑关系，即3.1行只能小于或等于第3行；第11行数据由系统生成，其勾稽关系为：

11＝1 2 3 4 5 6 9

注意：如果填报单位设置的收入项目多于报表所列项目，应将与报表项目一致的项目数据直接填报，其余项目全部并入“其他收入”项目填报，防止出现由于漏项造成的报表错误情况。

03 费用

（注：支出均应为非限定性、利息收入记入其他收入）

（一）管理费用、筹资费用和其他费用

第21、24、28行的数据由填报单位按实际填列，其中第28行是指不能归入“业务活动成本”、“管理费用”、“筹资费用”项目的“其他费用”，不可与“业务活动成本”项目下的“其他”项目混淆。

（二）费用合计

第35行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

35＝12 21 24 28

04 限定性净资产转为非限定性净资产

第40行数据所反映的是随着为资产使用设定的时间限制期满，或者用途限制被解除，由原来的限定性净资产转为非限定性净资产。根据其性质，发生时的会计处理为借：限定性净资产，贷：非限定性净资产，且借贷方金额相等，填报时应在限定性栏所在的行中用“-”号填列。由于正常情况下不应该出现借贷方反向操作的现象，因此，系统设计时排斥了由非限定性转为限定性的情况，如个别单位因纠正上年错误或其它特殊原因而必须逆向操作的，须向信息技术人员说明情况后个别解决。

现金流量表

01 关于现金的含义

本表所指的现金包括现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物，而并非指单纯的“现金”；现金等价物则是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资，包括3个月内到期的国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等。

在填报单位无现金等价物的情况下，本表所指的现金等同于《资产负债表》中的货币资金。

02 本表与《资产负债表》和《业务活动表》的关系

本表与《资产负债表》和《业务活动表》有着密切的联系，但大多数数据都需要根据编制上述两个报表的数据资料及有关明细账或会计记录作必要的调整后才能填列，其根本原因在于《资产负债表》和《业务活动表》是按照“权责发生制”编制的，而《现金流量表》则是按照“收付实现制”编制的，《现金流量表》的核心是反映在一定期间由于各种经济（业务）活动所引起的货币资金的增减变化情况。

（四）单位其他基本信息，按当前实际情况填报。

03 填报时应注意的事项

（一）业务活动产生的现金流量

1、第13行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

13＝1 2 3 4 5 8

2、第23、24行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

23＝14 15 16 19

24＝13-23

（二）投资活动产生的现金流量

1、第25行根据《资产负债表》第2、15、21、24行项目中与收回投资有关的数据，经对应收未收事项进行调整后填报。

2、第26行根据《业务活动表》第6行的数据，经对应收未收事项进行调整后填报。

3、第27行根据计入《业务活动表》第9行中的处置固定资产和无形资产的收入减去应收未收款项后的数据填列。

4、第30行填报具有投资性质，但又不能归入第25、26、27行，并引起货币资金增加的金额。

5、第34行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

34＝25 26 27 30

6、第35行的数据，由《资产负债表》中第31、34、35、38、41行（期末数 –期初数）的合计数经对应付未付事项调整后构成。

7、第36行的数据，根据不同的情况可能与《资产负债表》中第2、15、21、24行的数据相关，应从这些项目所对应的账户的借方发生额中，筛选出引起货币资金减少的数据，累加后填入第36行。

8、第39行是指因投资活动发生的、不能直接归入第35行和第36行、并引起货币资金减少的金额。

9、第43、44行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

43＝35 36 39

44＝34-43

（三）筹资活动产生的现金流量

1、第45行应根据计入“短期借款”和“长期借款”科目贷方并引起货币资金增加的借款金额填列。

2、第48行填报具有筹资性质，但又不能归入第45行，并引起货币资金增加的金额。

3、第50行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

50＝45 48

4、第51行根据《资产负债表》第61、74、81、84、88行项目中与偿还债款有关并引起货币资金减少的数据填报。

5、第52行填报本年度发生的以货币资金支付的借款利息。

6、第55行填报与筹资活动有关但又不能归入第51、52行且引起货币资金减少的数据。

7、第58、59行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

58＝51 52 55

59＝50-58

（四）汇率变动对现金的影响额

第60行由有外币业务的单位填报，其数据为计入相关收入或成本费用科目的汇兑净损益。

（五）现金及现金等价物净增加额

1、第61行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：

61＝24 44 59 60

基于会计报表的相互关系，第61行的数据还必须与《资产负债表》第1行货币资金的“期末数”-“年初数”一致。

财务报表附注，各单位在填报财务报表中，如遇到需说明的问题，请在此栏填写。

四、年度工作总结、计划

请填写本年度遵守法律法规和国家政策情况、履行登记手续情况、人员和机构变动情况、财务管理情况、开展承诺服务和信息公开活动情况、按照章程开展活动情况等。受系统限制，年度工作总结的字数为500—1000字，年度工作计划的字数为200—500字（注：主要工作和财务预算安排）。

五、联系方式

咨询电话：

63296028、63216028