国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法

为进一步加强国元证券股份有限公司内部审计工作，提高公司内部控制水平，保护公司资产安全，根据《内部审计法》和公司内部规定，我部制定了国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法。

该办法共章，包括总则、质量控制、内部审计工作规划、内部审计人员管理、审计程序、审计报告、内部审计质量控制管理等。办法中规定，公司应当建立内部审计质量控制管理制度，制定内部审计工作规划，明确内部审计人员的工作职责和权限，规范内部审计程序和结果的发表等。

该办法对内部审计质量控制的要求包括：建立内部控制制度，评估内部控制的有效性，监督内部控制的执行，识别和报告风险，提供风险咨询服务等。同时，办法还要求内部审计人员应当遵守职业道德规范，客观、公正、准确地开展审计工作，保护公司资产安全，确保审计报告的真实、准确、完整等。

国元证券股份有限公司应当自办法发布之日起，按照该办法的要求建立内部审计质量控制管理制度，制定内部审计工作规划，并开展内部审计工作。内部审计人员应当遵守职业道德规范，客观、公正、准确地开展审计工作，确保审计报告的真实、准确、完整。

我们相信，国元证券股份有限公司内部审计质量控制管理办法的制定和实施，将有助于公司加强内部控制，提高经营效率，保护公司资产安全，为公司的发展和壮大奠定坚实的基础。

特此通知。

国元证券股份有限公司

内部审计质量控制管理办法

第一章总则

第一条为了加强国元证券股份有限公司内部审计工作，提高公司内部控制水平，保护公司资产安全，根据《内部审计法》和公司内部规定，制定本管理办法。

第二条国元证券股份有限公司应当建立内部审计质量控制管理制度，制定内部审计工作规划，明确内部审计人员的工作职责和权限，规范内部审计程序和结果的发表等。

第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，保护公司资产安全，确保审计报告的真实、准确、完整。

第四条内部审计人员应当遵守职业道德规范，客观、公正、准确地开展审计工作，确保审计报告的真实、准确、完整。

第二章质量控制

第五条内部审计质量控制应当包括建立内部控制制度，评估内部控制的有效性，监督内部控制的执行，识别和报告风险，提供风险咨询服务等。

第六条建立内部控制制度应当包括制定内部控制规范、制度流程、风险评估和控制措施等。

第七条评估内部控制的有效性应当包括对内部控制制度的评估、对流程的评估、对风险的分析等。

第八条监督内部控制的执行应当包括对内部控制的监督、检查、评估等。

第九条识别和报告风险应当包括识别公司风险、评估风险等级、制定风险控制措施等。

第十条提供风险咨询服务应当包括风险分析、风险预测、风险建议等。

第十一条内部审计质量控制应当与内部审计工作规划相一致，并定期检查和评估。

第三章内部审计工作规划

第十二条内部审计工作规划应当包括内部审计工作的目标、范围、时间、人员、职责、权限等。

第十三条内部审计工作规划应当由公司领导批准，并应当明确内部审计人员的职责和权限。

第十四条内部审计工作规划应当与公司经营管理和决策相结合，并应当定期进行更新和调整。

第四章内部审计人员管理

第十五条内部审计人员应当由公司负责审计的部门或人员负责管理。

第十六条内部审计人员应当符合下列条件：

(一)具有相关专业背景和工作经验；

(二)具有独立、客观、公正

国元证券股份有限公司 内部审计质量控制管理办法